我們常聽說企業營利狀況良好，但你知道嗎？一家公司賺錢不代表它就有錢可用。

現金就是企業的命脈。一家公司再怎麼賺錢，

如果沒有足夠的現金流，就如同一個富翁卻身無分文。

那麼，我們該如何判斷一家公司的現金狀況是否健康呢？

答案就在現金流量表中。
 

現金流量表在四大財報中是比較不好懂得，

也是比較多人會忽略，

但是，公司一定要有 白花花的現金流入，

才能作為日常營運、發股利、擴廠等等。

營業活動現金流是什麼？

現金流量表在四大財報中是比較不好懂得，

營業活動現金流（Operating Cash Flow），

是指企業在「日常營運」過程中產生的現金流入和流出的總額。

營業活動現金流入

通常包括：

• 存貨賣掉所收到的現金。
• 應收帳款或票據的收現

營業活動現金流出

通常包括：

• 購買商品或原材料所支付的現金。
• 償還供應商帳款及票據。

在營業活動現金流表中，( ) 括號，表示是負數，代表 "錢從口袋流出去"

以下徒存貨來看，比較好理解

存貨 ( 52,555 )千元，表示錢流出去購買存貨 52,555 千元

所以會變成：公司現金減少，存貨增加

營業活動現金流，可以判斷企業的現金收付能力，

如果營業現金流長期為負，可能企業在營運上存在問題，需要通過融資活動來補充現金

 

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